É conveniente, para a empresa, a implantação de controles que tragam segurança para a sua administração. Embora os valores envolvidos, quantidades de pessoal e de contas existentes sejam diferentes para cada empresa, é possível determinar a confiabilidade e a eficiência de seus controles, com a implantação dos procedimentos que seguem, utilizados de forma quase que padrão pelas empresas:

a) abertura de contas bancárias pela administração da empresa;

b) sistema de autorização e aprovação para pagamentos;

c) duas pessoas independentes para assinatura de cheques;

d) controle individual para cada conta bancária;

e) controle de pagamentos para evitar atrasos, multas e juros;

f) quitação dos documentos após o pagamento;

g) controle diário dos recebimentos e acompanhamento entre o valor recebido e o depositado;

h) separação de funções, pessoas diferentes para a custódia de valores e a contabilização;

i) conciliações bancária periódica e revisada por pessoa independente de sua preparação.

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